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黔东南州地方税务局关于2017年度依法行政工作情况的报告

   2018年01月30日 15:53 打印本页 关闭本页

2017年,我局围绕《贵州省地税系统“十三五”全面推进依法治税实施方案》,立足依法治税,以创建法治税务基地为抓手,以推行执法全过程记录制度为创新,进一步提高了全州地税系统依法行政水平和能力。现将我局2017年依法行政工作总结报告如下:

一、加强依法行政制度建设

(一)加强依法行政领导小组能力建设

1.依法行政工作组织机构不断健全。2017年,根据实际工作的变化,及时调整了依法行政领导小组,根据《贵州省地方税务局依法行政工作领导小组会议制度和议事规则》制定了《黔东南州依法行政工作领导小组会议制度和议事制度》,明确工作职责,各县级局均成立了以一把手为组长的依法行政工作领导小组,落实党政主要负责人履行推进法治建设第一责任人相关职责,对领导小组召开会议和议事程序等进行规范,依法行政工作组织机构不断健全,为依法行政工作的顺利开展提供了组织保障。同时,把依法行政工作和税收工作同部署、同检查、同考核,列入本局工作的重要内容和纳入年度目标管理考核。

2.积极创新依法治税机制。从2014年6月以来,我局就积极开展主要负责人述职述廉工作。在每月的办公会上,由科室主要负责人对科室本月工作进行述职。年终总结会上,各县(市)区局及科室部门主要负责人进行述职述廉述法汇报。

(二)依法组织税收收入。2017年,我局严格遵循“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则,加强税款征收缴库的监督管理,按时完成省局推送的税收收入疑点问题数据的核查,并要求各单位对照检查内容扩大自查范围,大力强化组织收入工作,提高税收收入质量。2017年,全州地税累计完成各项收入492,822万元,同比下降16.62%。其中税收收入完成473,013万元,占省局调整目标48亿元的98.54%。一般公共预算收入(州县级)累计完成395,314万元,占州政府分配目标58.78亿元的67.25%。

(三)全面落实税收优惠政策。建立税收优惠政策执行情况监控机制,全面落实小微企业税收优惠, 扶持自主就业退役士兵创业就业、支持和促进重点群体创业就业等有关税收优惠政策。2017年,全州地税系统累计减免各项税收68,705万元,其中:改征增值税减免6,152万元,减免企业所得税2,204万元,减免个人所得税3,453万元,减免房产税150万元,减免印花税202万元,减免资源税1万元,减免土地使用税778万元,减免土地增值税23113万元,减免耕地占用税27,046万元,减免契税4,540万元,其他收入1,025万元。

二、依法全面履行政府职能

(一)深化行政审批制度改革。一是依法规范管理税务行政审批,进一步提高审批质效。根据税务总局和省局简政放权有关要求,全省地税非许可类行政审批事项已全部取消,目前全省地税保留行政许可4项,其中省局实施一项,主管税务机关实施三项,州局已无行政审批事项。2017年全州地税共实施行政许可187项,各县局税务行政审批均依纳税人申请,由办税服务厅统一受理、统一出件。依照程序进行减免税的审批和备案管理,所有备案或审批时限均能在规定时间内办结。

(二)落实税收执法权责清单制度。全面完成2017年度地税机关权利清单和责任清单的动态调整工作,通过黔东南州地方税务局门户网站、黔东南地税微信公众平台、“黔东南指尖地税”和办税服务厅等及时公布了《贵州省地税系统权力清单及责任清单》、《贵州省地方税务局关于更新税务行政许可事项目录的公告》等公告。

(三)完成地税部门征收(代征)正政府性基金情况。代征残保金征收12816户,征收入库6702.78万元,同比增长824.89%。代征工会经费1586户,征收入库1592.34万元,同比增长59.22%。

(四)切实转变政府职能。优化部门职能配置、工作流程,推进地税机构、权限、程序、责任法定化。

1.全面推开“双随机、一公开”监管方式。为确保“双随机”工作按时、有序推进,制定工作计划和方案,及时维护稽查对象分类名录库和执法检查人员名录库等,构建平台基础,依托“双随机”工作平台,高效开展“双随机”抽查工作,加强事中事后监管。2017年,我局共开展双随机抽查6(批)次,共完成随机抽查立案检查21户。

2.全州地税系统按照国家税务总局、省地税局关于实施“三证合一、一照一码”“两证整合”“五证合一”等商事制度改革文件精神,对包括“一照多址”“一址多照”在内的全部新办营业执照的纳税户开展调查巡查,进行税务补充登记。自2017年1月1日至12月11日,共对工商部门新办营业执照的23020户纳税人在落实调查巡查的前提下,办理了税务补充登记手续,以有效防范“一照多址、一址多照”新登记模式下虚开增值税专用发票、骗取出口退税等违法犯罪行为的发生。

3.2017年度社会信用体系建设工作。一是做好纳税信用级别评价。全州各级地税机共对8348户纳税人进行信用评价,评价结果:A级纳税人105户、B级纳税人5352户、C级纳税人1551户、D级纳税人1340户。并在门户网站、微信公众平台进行公布。二是深化拓展税银互动助力企业发展。建立与国税、银监等部门的合作机制,启动与五大商业银行合作协议签订了小微企业“银税互动—税贷通”业务合作框架协议,实现信息互通,构建好“银税互动”合作平台。2017年1-3季度相关签约行向我州境内A、B级信用纳税人投放贷款26户、1.72亿元。三是配合统战、工商等部门做好非公经济代表人士信用评级工作。四是严格税收违法“黑名单”制度,依法采取联合惩戒。

4.推广“五全服务”模式。完善地税机关公共服务事项目录、办事指南,为推进办税便利化改革,进一步方便纳税人办税,减轻办税负担。黔东南州地方税务局、黔东南州国家税务局在全州范围内推行办税事项同城通办,建立纳税人“点菜”纳税服务机制,针对不同行业、不同类型纳税人的不同特点和需求,提供区别化涉税服务、个性化服务。推广涉税信息网上订阅服务,利用移动终端分类推送相关政策法规、办税指南、涉税提醒等信息。

5、落实政府购买公共服务制度。2017年,严格执行政府向社会力量购买服务项目。不断加强行政决策制度建设和完善行政决策监督机制。进一步建立健全地税机关重大行政决策集体讨论制度和合法性审查机制,完善重大行政决策程序。2017年制定下发了《黔东南州地方税务局政府采购规程(试行)》(黔东南地税发〔2017〕8号文件)。

三、完善依法行政制度体系

(一)规范性文件清理工作。按照上级部门的工作要求,2017年继续对全州地税系统制定并保留有效的规范性文件进行清查、梳理,全面掌握了近年来全州地税系统规范性文件的制定情况,经清理,除尚在公告期间的《黔东南州地方税务局关于建筑服务业个人所得税征收管理有关问题的公告》外,目前全州地税系统现行有效规范性文件27件,其中州局4件,天柱县局1件,榕江县局1件,州、县两级人民政府颁布施行21件,并将清理情况在网站向社会公布。

(二)认真做好规范性文件制定工作。全州地税系统2017年制定的税收规范性文件1件,即《黔东南州地方税务局关于建筑服务业个人所得税有关问题的公告》(黔东南州地方税务局公告2017年第2号),登记编号:QDSG-2017-0500001。

2016年10月,我局专题会议研究决定启动建筑服务核定征收个人所得税征收管理有关问题的规范性文件制定程序,由所得税科为起草单位,法规科部门负责合法性和合规性审核。对建筑服务业个人所得税的征收管理,制定相关规范性文件在全省地税系统中尚属首例,为确保制定的规范性文件内容、程序合法,严格按照《税收规范性文件制定管理办法》(国家税务总局令第4号)的规定开展制定工作。

我局多次召开专题会议研究讨论,连续三次开展建筑业个人所得税核定征收率调查测算工作,两次向纳税人和基层税务机关、州政府各职能部门、社会团体征求意见建议,同时在州政府网站、州地税局网站公告栏上挂出(征求意见稿)向社会公众广泛征求意见建议。充分征求各业务科室意见。多次召集各业务科室、稽查局进行业务探讨,召开法律顾问座谈,就制定依据与合法性对公告草案逐条进行讨论,并对施行后社会稳定风险进行评估。经省局法规处合法性和合规性审查,于11月予以登记编号,按税收规范性文件相关程序制定、发布。目前该税收规范性文件在黔东南州政府网站、黔东南州地方税务局门户网站和各县(市)区局公布,于2018年1月1日正式施行。

四、健全依法决策机制

(一)加强行政决策制度建设。为保证依法治税工作落到实处,结合工作实际,我局制定、完善一系列制度和办法,内容涵盖思想建设、履职尽责、科学决策、服务群众、干部管理、党风廉政等方面。制定《黔东南州地税系统服务厅考核办法》、《黔东南州地方税务局执法人员培训制度》、《黔东南州地方税务局依法行政工作报告制度》、《黔东南州地方税务局“三重一大”决策事项实施办法》、《中共黔东南州地方税务局党组会议制度》《中共黔东南州地方税务局党组重大事项决策的规定》,完善集体讨论制度和合法性审查机制,认真执行“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的基本制度,确保科学决策、民主决策、依法决策得到真正落实。

(二)推行和完善法律顾问制度和公职律师制度。一是根据《贵州省法律顾问管理办法》,制定了《进一步在全州地税系统推行法律顾问制度实施方案》,对全州地税系统建立和完善法律顾问制度做出了具体工作部署,各县级局均已挂牌成立法律顾问室并聘请了法律顾问,法律顾问在合法性审查,规范执法程序等方面的发挥了重要作用。二是积极鼓励全州地税系统符合条件的干部参加国家司法考试,并组织参加了省局司法考试培训班,2017年全州地税共有4名干部参加了国家司法考试,其中1人取得了法律从业资格C证。

五、坚持严格规范公正文明执法

(一)开展税收案卷评查工作。为进一步推进依法行政,规范税收执法行为,2017年,组织开展税收执法案卷评查,对州稽查局税收执法案卷采取自查和抽查相结合的方式,评查案卷12卷,对评查发现的问题及时认真加以整改,税收执法规范化水平得到较大提高。

(二)严格规范税收执法。一是加强执法资格管理。执法人员实行持证上岗和资格动态管理,建立建全行政执法投诉举办、情况通报等制度,严格执行行政执法人员中无工勤人员、劳务派遣人员、临时工的规定。2017年,全州地税系统45人参加全国税务系统税务人员执法资格统一考试,及格42人,平均成绩75.71,合格率93.33%,合格率位于全省第二。二是做好2017年全州地税干部执法资格证换证工作。截止11月,全州地税累计完成执法证、执法监督证申领换发在线学习考试411人,其中州局63人、各县市区局348人。

(三)加强行政执法保障。2017年我局履行执法职责所需经费,全部纳入地税部门预算保障。2017年省财政厅批复我州地税系统基本支出预算7778.29万元,项目支出预算4938.5万元。全州地税系统严格执行罚缴分离和收支两条线管理制度,没有下达或者变相下达罚没指标,没有将行政事业性收费、罚没收入同部门利益直接或者变相挂钩。自觉接受司法监督和审计监督。

六、强化权力制约和监督

(一)进一步完善和落实重大税务案件审理制度。认真贯

彻落实《重大税务案件审理实施办法》。严格执行在适用法律依据、证据收集、案件定性、行政处罚裁量等方面的要求。2017年重大案件审理结案2件,审理程序规范、案卷归档及时完整。

(二)多措并举抓好税收执法大督察。一是认真组织全州地税系统开展税收执法大督察工作,2017年全州地税系统17个县级局及州局机关相关科室对照大督察六个方面内容进行自查,自查覆盖面达100%。二是完成日常税收执法督察工作。制定《黔东南地方税务局2017年日常税收执法督察工作方案》,要求全州17个县级地税机关全面完成对本级税务机关的税收执法督察工作。州局抽取岑巩县地税局、锦屏县地税局进行重点督察。三是抓好2017年度领导干部经济责任审计工作及州局机关财务审计工作。对凯里市、镇远县、岑巩县、剑河县、锦屏县等5个县(市、区)地税局原局长进行离任经济责任审计。针对督察发现问题制定整改方案,明确整改责任、整改目标、整改时限等,并按照内控机制建设工作要求,制定或完善规章制度。

(三)全面推进政务公开

1.拓展公开领域和事项。我局已在在州政府网站和部门网站公开部门职能、法律依据、实施主体、职责权限、管理流程、监督方式等事项,公开规范性文件、执法公示及重大行政执法决定。

2.完善政务信息公开制度。州局根据人员变动情况,及时调整政务信息公开工作领导小组,州局办公室负责组织协调、统筹安排全局政务公开工作,各业务科室负责税收法律法规等内容的收集,不定期将相关文件交由办公室网上发布。纳税人可上网查询税收政策,办税程序,及时、准确、系统、完整地为纳税人提供税收法律服务。

七、提高干部队伍法治思维和依法行政能力

加强法制教育培训,完善税务干部法治能力考查制度。我局坚持把领导干部带头学法、模范守法作为树立法治意识的关键,建立《黔东南州地方税务局党组中心组学习制度》,健全税务人员法治培训长效机制,把依法行政知识作为各类税务人员培训的必修课程,切实提高税务人员运用法治思维和法治方式解决实际问题的能力。2017年,参加省局、总局和其他单位培训37期,477人次参训,自组培训14期,1547人次参训。分别于4月和11月举办了两期法治专题讲座。2017年11月组织开展行政复议法、行政诉讼法、行政处罚法培训,12月环境保护税等专题培训。开展“岗位大练兵业务大比武”活动,以业务骨干、新录用公务员初任、任职培训、二五学习等方式开展法律知识,全州税务干部的业务素质和执法水平得到有效提升。

八、依法有效化解社会矛盾纠纷

认真落实行政复议法行政诉讼法,进一步完善税务行政复议工作体制及和解、调解等制度,发挥行政复议解决税收争议主渠道作用,切实保护纳税人合法权益。2017年1-11月,我局没有因违法行政引起的群体性事件、没有重大影响的行政执法案件,2017年我局未受理行政复议案件,未有应诉案件,因此不存落实司法建议提出的相关问题的情形。

九、继续开展法治税务基地创建工作

我局在两年来的法治税务基地创建工作中,法治税务基地对依法行政和依法治税的促进作用已经明显得到了发挥,我州部分县(市、区)局已先后获得了总局、省局命名的法治税务基地称号,其中镇远县地方税务局获得了“全国法治税务示范基地”称号、凯里市地方税务局和凯里市经济开发区地方税务局获得了“贵州省地方税务系统法治税务基地”称号。根据依法行政、依法治税工作的新形势和新常态,总结两年开展创建的工作经验和方法,进一步优化工作方法,以评法治税务基地价标准为导向、以法治税务基地创建为抓手,引领推动和促进依法行政和依法治税工作。

联合州政府法制办和州国税局下发了《关于在全州税务系统开展法治税务示范单位建设工作的通知》、方案和评价标准,安排部署全州税务系统2017年法治税务基地创建工作,于11月完成了对11个申报单位的实地评估验收工作。

十、加强依法行政考核工作

根据省局2017年依法行政考核相关要求,结合我州实际,于6月拟定了《黔东南州地方税务系统2017年依法行政考核指标》,同时进一步完善考评工作方式,将指标内容责任分解到各业务部门,采取按季考核,年度汇总的考核方式,将依法行政考核相关内容纳入绩效管理系统,11月完成了对全州各县(市)区局的考核工作。

十一、推行执法全过程记录制度试点工作

黔东南州地税系统已申报作为贵州省地税系统执法全过程记录制度试点单位, 以体制机制创新为重点、以加强队伍建设、提高执法能力为保障,试点先行、以点带面,在全州地税系统建立健全执法全过程记录制度。目前,已先后有4个县(市、区)局、州局稽查局和重税局使用了执法记录仪等设备开展执法过程动态记录,试点工作全面推开。自全州执法全过程记录制度试点工作开展以来全州地税干部税收执法水平明显提升,税收争议得到有效化解,纳税遵从度和纳税人满意度进一步提高,成果丰硕,效益凸显。

十二、存在的问题和困难

1.全州地税系统法制部门法律专业人员严重不足,未有公职律师,持行政复议资格证人员不足,制约了依法治税工作的开展。

2.基层税务机关人少事多,一人多岗现象严重,影响了权力制约机制的健全。很多人一人多岗,工作繁重,影响依法治税工作的质量和效率。

3.由于征管软件系统暂不支持等网络技术问题,全州地税系统目前只能实行网上申报及网上办税,行政审批暂不能实行网上预约受理及预审查。

十三、下步工作安排

1.继续抓好组织收入工作。加强税源税收预测分析,健全组织收入措施,深化税源控管,严守组织收入原则和税收纪律,全力提升组织收入质量,更加依法、有序组织收入,全力推动税收收入增收创收,努力完成税收预算目标任务。

2.推进依法治税进程,加强依法治税监督考核,加大税收执法和政策执行动态监控力度,进一步深化税务权力责任清单公开,切实提升税收执法质效和法治水平。

3.深入推进税收改革,积极贯彻落实《深化国地税征管体制改革方案》,对接供给侧结构性改革和财税体制改革,大力深化税收征管改革和税制改革,加快税收现代化建设步伐,保障各项改革任务圆满完成。

4.认真做好我州法治税务基地建设工作,并做好年度依法行政考核工作,完成执法全过程记录制度试点推广工作。

5.加快重构地方税费体系,结合《深化国地税征管体制改革方案》中的构建地方税费体系要求,积极争取地方党委政府支持,深化地税征收社保费、工会经费等适宜地税部门征收的基金规费征管举措,助推地方税费体系更加结构合理、支撑有力、发展高效。

6.进一步优化纳税服务,遵循《纳税服务规范》和《国地税合作规范》升级版为,不断优化便捷办税举措、优质服务项目、税收咨询辅导质效,突出提升纳税人办税获得感、满意度和遵从度,将全州地税纳税服务提高到全新水平。

7.强化地税队伍管理,紧密结合税收发展形势和本地地税队伍发展态势,创新和健全新时地税队伍管理新举措,着力建设符合时代发展需求、胜任税收工作的现代化地税队伍。

2018年,我局将继续按照《贵州省地税系统“十三五”全面推进依法治税实施方案》的要求,逐项落实各项工作,力争依法行政工作再上台阶。


黔东南州地方税务局

          2017年1月30日


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