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2015年全州地方税收工作要点

2015年02月13日 14:00 打印本页 关闭本页

2015年是全面深化改革的关键之年,是全面推进依法治国的开局之年,也是全面完成“十二五”规划的收官之年。根据省局、州委、州政府的部署,2015年全州地方税收工作的总体要求是:全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中全会及中央、全省、全州经济工作会议精神,深入贯彻全国税务工作会议和全省地方税务工作会议精神,认真学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神,坚持“稳中求进、统筹推进”的总基调,深刻认识、主动适应、积极把握税收新常态,有效服务经济发展新常态,坚持税收改革、税收法治、税收开放三轮驱动,坚持弥补短板、创新机制、狠抓落实三措并举,坚持完成任务、推行规范、建设队伍三点着力,加强“六大体系”建设,持续推进税收现代化,持之以恒推动税收工作取得新突破,为全州科学发展、后发赶超、同步小康作出新贡献

实现上述总体要求,重点要抓好以下工作。

一、依法组织税收收入

(一)实事求是确定收入目标。按照2015年地税部门组织税收收入增长目标,统筹规划组织收入工作,试行分税种、分行业、分地区测算税源潜力,密切关注地方各税增减变化因素,加强与当地党委政府及相关部门沟通协作,综合考虑2014年基数和2015年经济增长等情况,科学估算收入能力,合理编制和分解税收任务,做好收入计划管理。实施收入目标动态管理,实时掌握税收收入动态,根据经济发展实际情况变化,适时进行税收计划的预调、微调。制定组织收入工作应急预案,统筹规划调度,确保预期收入目标圆满完成。

(二)牢固树立科学任务观。增强任务观念和忧患意识,充分认识有利条件和不利因素,从年初就要紧抓组织收入工作,分析增收点,找准漏税点,向管理要收入,向服务要收入,向改革要收入,向打击违法犯罪要收入,确保圆满完成全年税收收入目标。

(三)坚持依法征税提高收入质量。坚决贯彻“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税、坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则和省局“五条纪律”。坚决防止“空转”,收“过头税”等违规行为,实现真实、没有水分的增长。

(四)深化税收分析。进一步完善横向分工协作,纵向紧密联动的分析制度。结合全州经济发展形势及收入特点进行深入分析,认真调研当地经济发展态势,收集全社会固定资产投资数据指标,掌握支柱税源的发展趋势,了解重点建设项目的安排情况,明确招商引资项目的落地情况,根据经济发展、政策调整等因素变化,及时出台针对性的措施,对税收形势科学预判,牢牢把握组织收入主动权。加强税收收入预测准确率考核,提高税收预测的准确性。以风险管理为导向,加强税收分析监控。

(五)强化组织收入基础工作。探索建立税收增长质量风险预警工作机制,适时发布预警信息,动态监测和管理各地收入情况,切实提高税收收入质量,强化税收会计监督。继续完善减免税核算体系,规范欠税核算流程,进一步完善大中小微企业划型系统。加强对重点行业、重点税源、重点项目、重点纳税大户的监控和管理。强化税源管理数据在分析中的应用,提高重点税源数据质量。

二、全面推进依法治税

(六)深入学习贯彻十八届四中全会精神。认真落实总局《关于深入推进依法治税加快税收现代化建设的指导意见》和省局工作要求。重点落实好“十二五”依法行政规划和税制改革规划各项目标。积极配合做好税制改革。

(七)加强税收制度建设。结合税制改革进程,探索建立依法行政综合绩效考核办法,逐步推进依法行政考核工作,落实省局2015年度依法行政考核指标体系,把依法行政考核纳入州局绩效管理考评指标体系。

(八)推行税收执法权力清单制度。认真落实实行税收执法权力清单制度的指导意见和工作方案,按照省局的安排部署,在全州地税系统稳步建立强化权力运行制约和监督体系,推行税收执法权力清单制度。结合当前新形势、新要求,建立健全税收执法风险排查机制,明确风险点。加强执法风险教育,提高干部执法风险意识。完善制约机制,落实执法考核和责任追究办法。

(九)全面落实纳税信用管理办法与税收“黑名单”制度。科学客观开展纳税信用级别评价,并向社会主动公开A级和“黑名单”纳税人,与州信用体系建设成员单位共同开展企业失信行为联合惩戒工作。

(十)深化税务行政审批制度改革。深入开展地税行政审批事项清理工作,建立税收行政审批事项的管理机制,依法规范管理税务行政审批,进一步提高审批质效,对现有所属本级机关的税收行政事项进行清理,出台全州税收行政审批事项目录,并向社会公告。

(十一)严格税收执法。贯彻落实新颁布实施的重大税务案件审理办法,完善重大税务案件审理制度,制定具体的实施办法,强化内部权力监督制约。切实加大税收执法督察力度,对执法人员持证上岗情况进行全面清理整顿,做到无证不上岗。全面落实税收执法责任制,促进规范公正文明执法。敢于查处和曝光违规执法行为,依法依规严肃查处有关责任人。

(十二)强化权利救济。全面贯彻落实行政复议法和行政诉讼法,完善税务行政复议制度,加强行政复议应诉工作规范化建设,努力把税收争议化解在初发阶段、化解在基层、化解在税务机关内部。依法依规参加应诉。

三、稳步深化税制改革

(十三)继续做好营业税改征增值税的各项工作。认真完成其它行业营业税改征增值税的各项工作,确保税制改革结构性减税在全州顺利实施。

(十四)落实煤炭资源税改革措施。密切关注实施情况,完善征管操作办法,做好政策贯彻落实的跟踪检查。同时,对其他非金属矿资源产品进行深入调研,为其他非金属矿资源产品资源税从价计征作好准备,把煤炭资源税作为今年的突破点。进一步调整规范我州部分矿产品的资源税税率。

(十五)清理规范税收优惠政策。做好税收优惠政策落实情况调研,客观评价各项税收优惠政策对我州宏观经济的影响,逐步建立税收优惠政策监督检查和效应分析工作机制。全面贯彻国务院《关于清理规范税收等优惠政策的通知》精神。

(十六)加强税收政策效应分析。建立税收优惠政策效应分析机制,加强政策执行的调研指导和督促检查,及时反馈政策执行成效和存在的问题,发挥好税收政策对地方税收工作的推动作用。

(十七)提高税收政策服务水平。按照中央关于实行定向减税的要求,重点加大对结构调整、科技创新、小微企业、促进消费、保障民生等方面的税收政策支持和落实力度。

四、持续优化纳税服务

(十八)深入开展“便民办税春风行动”。围绕便捷提效,不断推出系列创新性服务措施,切实为纳税人办实事、为基层税务人减轻负担。认真落实好国家税务总局实施的各项规章制度和管理办法及纳税服务规范2.0版。建设统一标准的纳税服务管理平台,围绕加强地国税合作、扩大“同城通办”覆盖面,推动涉税业务“跨区协办”、拓展推进网上办税服务平台功能,配合省局建设贵州省地税移动纳税服务平台、大企业个性化服务等重点项目。

(十九)认真实施纳税服务规范2.0版。确保201531日纳税服务规范2.0版施行,切实加强对纳税服务规范2.0版落实工作,认真做好相关宣传培训工作,推动相关制度文件的修订,梳理表证单书,做好相关系统软件的修改升级工作,进一步加强各县局实施纳税服务2.0版督查督办工作,及时收集整理和解决运行中遇到的问题,将运行情况纳入各级地税机关绩效考核范围。将纳税服务规范从县级税务机关拓展到市级。

(二十)抓好12366纳税服务热线咨询投诉协同处理工作。加强12366纳税服务热线远程坐席管理,提高回复及时率和准确率。抓好实体纳税人学校教学培训工作,进一步增强税法宣传的针对性和实效性,提高纳税人的自办税能力。

(二十一)切实维护纳税人合法权益。认真执行《纳税服务投诉管理办法》,规范纳税服务投诉处理。规范税收政策解读,增强政策执行的统一性和确定性,以网络培训和实际培训相结合,扩大宣传辅导覆盖面,为纳税人提供多种形式的政策和纳税培训服务。邀请税收业务权威、专家学者讲解税收政策法规、办税流程以及自助式软件培训辅导。推行实体“纳税人学校”,定期开展新办户培训、企业所得税汇算清缴培训和其他不定期开展的辅导培训。

(二十二)健全以电子申报纳税为主的多元化申报纳税体系。试行纳税人自助办税业务等网上涉税业务办理工作的开展,积极推进涉税事项受理、审核、审批等前移到办税服务部门,完善“免填单”、“同城通办”业务,打造便捷、高效的多元化办税体系。

五、加快推进征管改革

(二十三)试行后台税收征管规范。保证《全国税收征管规范》1.0版在我州顺利试行,做好《全国税收征管规范》2.0版的相关准备工作。

(二十四)加强税收风险管理认真落实《关于加强税收风险管理工作的意见》,制定全州税收风险管理体系建设、运行和保障措施。组织开展特定微观领域的税收风险分析,认真做好应对工作并及时反馈风险应对结果。

(二十五)开展州局重点联系企业风险管理工作。选取州局重点联系企业(集团),运用“税源专业化管理平台”和税务审计软件,组织开展税收风险管理专项工作。探索完善风险管理工作流程,创新专业化管理方式,实施大企业日常税收风险监控和分析,积极开展定点联系企业的税收风险管理。

(二十六)大力加强风险管理导向下的税务稽查工作。充分运用税收风险分析成果,针对高风险纳税人开展定向稽查,提高税务稽查打击的准确性、震慑力。继续开展税收专项检查和专项整治工作,保持打击发票违法犯罪活动的高压态势,深入开展重点税源企业轮查。加大案件曝光力度。推进稽查信息化建设,实施电子查账,提高稽查效能。

(二十七)夯实税收征管基础。从登记、申报、征收等环节入手,进一步摸清征管基础状况,健全征管基础状况监控指标体系。开展纳税申报表改革相关工作。抓好企业所得税后续管理,推进年所得12万元以上高收入者自行纳税申报工作,扩大自行申报覆盖面,强化股权转让所得个人所得税征管,稳步推进个人所得税管理系统的推广应用。抓好“以地控税、以税节地”工作。抓好个体定期定额户特别是临界点户的管理。继续抓好项目税收清理和土地增值税预征和清算工作。加强营业税税源分析,强化行业征管,密切关注“营改增”动态。进一步规范房产税和城镇土地使用税政策,不断完善房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、资源税等其它地方税种的管理,特别是抓好撤乡建镇后新建镇的土地使用税和房产税的征管工作。

六、积极参与国际税收治理

(二十八)探索健全国际逃避税防控体系。贯彻落实反避税法律法规,探索建立“管理、服务、调查”三位一体规范统一的反避税工作机制,开展专项检查,加强国际税收信息交换,严厉打击国际逃避税。

(二十九)逐步健全对外投资税收服务与管理体系。加强税收协定执行力度,提供重点投资国税收法律咨询等方面服务,努力为走出去企业提供稳定、透明、可预期的税收环境,促进对外投资和经营所得依法回流国内。搞好对外投资税收服务与管理,防范以规避我国税收为目的的对外投资和向境外转移财产。

七、大力实施信息管税

(三十)加强税收管理信息化建设。认真抓好综合征管软件、“税源专业化管理平台”、“税企信息互换平台”、“第三方信息交换平台”等征管软件应用工作,充分发挥其对地税工作的支撑作用。

(三十一)深化涉税信息分析应用。深化涉税信息分析应用,做好纳税人申报信息、财务报表信息以及第三方涉税信息的录入、收集采集、分析和比对工作,不断提高信息管税水平。推进第三方涉税信息获取工作,把纳税人各类涉税信息纳入统一的管理平台。

八、不断加强干部队伍管理

(三十二)加强党建和思想政治工作。认真贯彻《深化党的建设制度改革实施方案》,出台地税系统党建工作的指导意见,抓好各级地税机关党的组织建设,探索具有地税行业特色的党建工作路子。抓好群众性精神文明创建活动,选树和宣传先进典型,激发正能量。发挥工青妇等群团组织的作用,组织开展健康向上的活动。注重人文关怀,关心一线干部。

(三十三)继续做好党的群众路线教育实践活动整改落实,努力取得新成效。按照上级组织关于深化“四风”整治、巩固和拓展党的群众路线教育实践活动成果的要求,深入整治反“四风”,拓展机制抓长效,推进集中反“四风”、改作风转为经常性的作风建设,进一步解决干部职工思想上、学习上、工作作风上等方面存在的问题,以作风建设新常态推动税收事业新发展。

(三十四)加强人才队伍建设。坚持因地制宜、按需施教,开展岗位业务培训。加大干部培训力度,通过采取“走出去、请进来”等形式开展教育培训。加强“征管能手”、“稽查能手”、“服务能手”、“学习能手”、“技术能手”等选拔工作,着力培养一批税源专业化管理、税收分析、纳税评估、税务稽查等方面的专业人才。建立税务干部再教育激励机制,鼓励干部参加注册会计师等中高级职称考试。开展内控机制信息化建设,深入推进机关作风建设,提高工作效能。进一步提高县(市、区)地税局局长综合素质和法制意识,提高依法行政、依法治税、依法征管的能力和水平。积极向上级反映,加大招录公务员力度,补充空缺编制人员。

(三十五)完善绩效管理。全面推行绩效管理3.0版,实现组织和个人绩效管理的全覆盖。充分发挥绩效管理的“指挥棒”作用和激励约束功能,科学严格考评,推动工作落实和提质增效。抓好州委州政府绩效考核及创新工作。

(三十六)加强老干部工作。重视和加强退休干部工作,改进退休干部党组织建设和思想政治工作,加强老干部学习活动阵地建设,按照“政治上尊重、思想上关心、生活上照顾”的原则,切实将各项待遇和关怀落实到实处。

九、着力抓好党风廉政建设

(三十七)狠抓“两个责任”的落实。不断完善惩防体系建设,做好2013-2017年惩防体系规划在地税系统的贯彻落实。细化分解党风廉政建设主体责任、监督责任和惩防体系建设年度工作任务,实现责任具体化、清单化,坚持“一把手”负总责,认真履行“一岗双责”,强化党组的主体责任、主要领导的政治责任、班子成员的直接领导责任,坚决实行各级班子廉政问题“一票否决”制。

(三十八)深化内控机制信息化建设。加强反腐败体制机制建设和制度保障,扎实推进内控机制信息化系统应用。

(三十九)强化监督检查。按照习近平总书记“把权力关进制度的笼子里”、“反腐败工作既要打老虎,又要打苍蝇”的工作要求,进一步加强“两权”的监督,规范权力运行。加强对党的纪律特别是政治纪律、中央八项规定精神、省委十项规定精神、州委十二项规定精神以及一系列廉政规定落实和执行情况的监督检查。

(四十)加大案件查办力度,严肃查处各种违纪违法行为。完善反腐倡廉信访举报的受理、处置机制。加大监督检查力度,严肃查处领导干部滥用职权、贪污贿赂、腐化堕落等违法违纪行为。

(四十一)加大明察暗访工作力度。进一步健全明察暗访工作机制,明确工作任务,突出问题导向,提高明察暗访质量。健全纪检、人事、督察内审、稽查等方面的协调机制,把明察暗访作为日常监督管理。

(四十二)加强纪检监察干部队伍建设。按照“三转”要求,集中精力执好纪、问好责、把好关。落实中央、省、州关于党的纪律检查体制改革的各项工作部署,按照“两为主”的要求,加强纪检监察队伍建设,加强教育培训和实践锻炼,配齐配强各级纪检组长、监察室主任,打造一支忠诚、干净、担当的纪检监察干部队伍。

十、全面加强税收宣传和舆情管理

(四十四)加大税收宣传力度。围绕社会关注的地税热点问题和税收工作重点,进行专题性、系列化、集群式的宣传报道,综合运用新闻发布、政策解读、专家点评等方式,及时做出权威解答,主动回应社会。逐步推动新闻发布常态化。充分发挥地税刊物、地税网站、地税微博、地税微信等税收宣传品牌,精心筹划和扎实开展好税收宣传活动。

(四十五)加大舆情管理和应对力度。清醒认识“税感强烈”的时代特征,切实增强舆情管理意识,最大限度防止负面舆情的发生。深刻总结舆情应对的经验教训,完善应急预案。出现重大舆情隐患,要在第一时间向上级税务机关和当地党委、政府及有关部门报告,及时采取防范措施,不得瞒报、漏报、迟报。将舆情管理和应对情况实行督办与绩效管理。

十一、有效规范内部行政管理

(四十六)加强内部审计监督。加强预算执行和财务支出情况审计,及时发现问题,督促整改落实。规范财务和“三代”手续管理。提高预算编制和执行效率。完善“三公经费”管理制度,严控“三公经费”支出。进一步规范政府采购工作。认真落实税收票证管理规定,强化税收票证和代征基金规费票据的管理。严格执行《全国税务机关档案管理办法》,规范机关档案管理,发挥档案职能。

(四十七)严格财务管理。加强预算管理,增强经费保障能力,强化预算执行,统筹盘活存量资金,强化财务监督和资金监控。落实新的会计制度,加强会计核算和决算管理。推进财务集中管理信息平台部门预算、资产管理、决策分析、风险控制等系统的应用。

(四十八)加强综治维稳信访工作。推进落实责任,加强综治考评。加强矛盾化解,建立健全排查调处机制。推进社会治安防控,提高平安创建水平。做好源头预防化解,全力做好信访工作。

(四十九)加强安全生产管理工作。广泛开展安全法规学习教育活动,建立健全安全生产工作责任制,抓好落实。积极开展全面排查,排除安全生产隐患。加大安全生产投入,用科技手段和先进装备保证安全生产,确保人员、财产安全。

(五十)加强保密工作。着实提高干部职工保密意识,保密人员要切实负起责任。着力抓好重点环节、重点岗位的保密工作,确保抓好源头治理。建立定期开展保密工作专项检查制度,排查漏洞、防范风险。加强保密制度和相关机制的建设。

(五十一)优化后勤服务。进一步完善各项后勤规章制度,规范后勤管理工作,继续抓好中心的接待、车辆、物管以及培训中心的日常工作,为机关运转提供有力保障。

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